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Monika Pinski - Die Insolvenz der Ökobank Frankfurt ¿ Ursachen und Folgen ¿

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Monika Pinski

Die Insolvenz der Ökobank Frankfurt ¿ Ursachen und Folgen ¿

Series: Lüneburger Juristische Studien – Leuphana Legal Studies

Volume 9 2007

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Kapitalanlagen S. 46-48

„… angebotenen Produkte wider. 1. KapitalanlagenSo will und kann zum Beispiel das UmweltPluskonto das Konto bei …”

Kapitalanlagen im Förderbereich S. 34-40

„… Kapitalanlagen.63 Ökobank: Unser Angebot: Die Kapitalanlagen.III. Produkte35a. Förderanlagemöglichkeitenaa …” „… Teil III: Die Ökobank e.G.342. Kapitalanlagen im NormalbereichIm Normalbereich bot die Ökobank …” „… Aktienfonds zu investieren. 3. Kapitalanlagen im FörderbereichNeben dem Normalbereich bot die Ökobank …”

Kapitalanlagen im Normalbereich S. 34

„… Teil III: Die Ökobank e.G.342. Kapitalanlagen im NormalbereichIm Normalbereich bot die Ökobank …” „… Aktienfonds zu investieren. 3. Kapitalanlagen im FörderbereichNeben dem Normalbereich bot die Ökobank …” „… Kapitalanlagen im sog. Förderbereichan. Die Förderung zeigte sich in der Möglichkeit einer gewissen Einflussnahme …”

Eigenanlagen der Mitglieder S. 32-34

„… maximal 5.000 DM zeichnen.Teil III: Die Ökobank e.G.342. Kapitalanlagen im NormalbereichIm Normalbereich …” „… in ökologische Aktienfonds zu investieren. 3. Kapitalanlagen im FörderbereichNeben dem Normalbereich …” „… bot die Ökobank Kapitalanlagen im sog. Förderbereichan. Die Förderung zeigte sich in der Möglichkeit …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 2-12

„… 31III. Produkte 321. Eigenanlagen der Mitglieder 332. Kapitalanlagen im Normalbereich 343 …” „… . Kapitalanlagen im Förderbereich 34Inhaltsverzeichnis10a. Förderanlagemöglichkeiten 35aa. Förderfonds-Sparbriefe …” „… . Kapitalanlagen 462. Kredite 48IV. Geschäftstätigkeit 51Teil V: Die Insolvenz der Ökobank 55I. Der Gang des …”

Organisationsstruktur S. 45-46

„… angebotenen Produkte wider. 1. KapitalanlagenSo will und kann zum Beispiel das UmweltPluskonto das Konto bei …”

Stichwortverzeichnis S. 157-159

„… 21, 23, 26, 72, 73, 76, 85, 117, 124, 131 – Kapitalanlagen 34, 35, 46– Kreditkonditionen 48 …”

Literatur- und Quellenverzeichnis S. 137-156

„… - Wachstumstrend intakt!«, Börse am Sonntag, 4. September, Nr. 35, 6.o.V. (2006a): »Grüne Kapitalanlagen. Gute …”

doi.org/10.5771/9783845203454

Dominik Engl - Erträge aus Investmentvermögen

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Dominik Engl

Erträge aus Investmentvermögen

Series: Steuerwissenschaftliche Schriften

Volume 15 2009

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Gemeinschaftliche Kapitalanlage S. 42-43

„… Vermögensgegenständen angelegt sind.I. Gemeinschaftliche KapitalanlageDie Kapitalanlage hat gemeinschaftlich zu erfolgen …” „… Vermögen zur gemeinschaftlichen Kapitalanlage, die nach dem Grundsatz der Risikomischung in bestimmten …” „… gemeinschaftliche Kapitalanlage vor. Im Gesellschaftsrecht setzt sowohl eine Gesellschaft als auch …”

Inländische Investmentvermögen und Investmentanteile S. 55-58

„… : gemeinschaftliche Kapitalanlage, Risikomischung und Anlage in bestimmte Vermögensgegenstände auchauf formale …” „… überein.153Durch den Verweis auf § 1 Satz 2 InvG sind sowohl die gemeinschaftlicheKapitalanlage nach dem …” „… Anwendungsbereich des InvStG gelangen. Zu der wirtschaftlichen Anforderung – gemeinschaftliche Kapitalanlage unter …”

Investmentbegriff und historische Entwicklung des Investmentsparens S. 31-35

„… InvStG24 Vermögen zur gemeinschaftlichen Kapitalanlage, die nach dem Grundsatz derRisikomischung in …” „… Kapitalanlagegesellschaften.44Mit dem Inkrafttreten des Gesetzes über Kapitalanlagegesellschaften(KAGG)45 am 18. April 1957 …” „… derRentabilität, Liquidität und Sicherheit in eine ausgewogene Kombinationzu bringen. Der Ertrag der Kapitalanlage …”

Vorteile der Anlage in Investmentvermögen S. 35-37

„… derRentabilität, Liquidität und Sicherheit in eine ausgewogene Kombinationzu bringen. Der Ertrag der Kapitalanlage …” „… gemeinschaftlicheKapitalanlage unter Beachtung des Grundsatzes der Risikostreuung zu verstehen. Es muss sich daher stets um eine …” „… Mehrzahl von Anlegern handeln,die sich mit dem Ziel der gemeinschaftlichen Kapitalanlage zusammen-47 o …”

Europarechtliche Kritik: Verstoß gegen Art. 56 Abs. 1 EG S. 267-275

„… gestaltet als bei einer Kapitalanlage im Inland«. Dies ist nach Ansichtdes FG Köln nicht der Fall, da der …” „… nur auf Investmentfonds im engeren Sinne, sondern auf vieleandere Kapitalanlagen Anwendung findet, vgl …” „… Ort der Kapitalanlage ist weder im Vertrag noch durch die Rechtsprechung des EuGHkonkretisiert worden …”

Literaturverzeichnis S. 291-301

„… , Düsseldorf, 22. Auflage 2001.Caemmerer, Ernst von: Kapitalanlage- oder Investmentgesellschaften, JZ 1958 …” „… : Bearbeiter in Debatin/Wassermeyer, Abkommen, Art. Rn. ).Delp, Udo A.: Werbungskosten bei Kapitalanlagen im …” „… neue Rechtsform für Kapitalanlagen, AG 2004, 658-669.Stegemann, Dieter: Die steuerliche Behandlung von …”

Europarechtliche Problematik S. 64-68

„… Differenzierung nach dem Ort der Kapitalanlage(inländische und ausländische Investmentvermögen). Vorliegend …” „… Kapitalanlage unterstellt ist.« Nach derGesetzesbegründung soll es hinsichtlich der Rückgabemöglichkeit …” „… Kapitalanlageim Vordergrund steht und sie wirtschaftlich gesehen nicht an Vermögen desSPV beteiligt sind.191Ein …”

Definition der ausgeschütteten und ausschüttungsgleichen Erträge sowie des Zwischengewinns S. 149-151

„… Kapitalertragsteuer (sog. Abgeltungsteuer) beiprivaten Kapitalanlagen. Die dadurch ausgelösten Änderungen werden618 …” „… Erfassung aller Ver-äußerungsgewinne aus Kapitalanlagen, d.h. unabhängig von Haltefristen,werden in § 1 Abs …” „… Kapitalerträgen, da Veräußerungsgewinne aus Kapitalanlagen nach § 20 Abs. 2 EStG n.F. zu den Einkünften aus …”

Gang der Untersuchung S. 29-30

„… Entwicklung dieses Modells der Kapitalanlage verdeutlichen,aber auch die damit verbundenen Risiken …” „… ist.Nicht alle Formen der Kapitalanlage werden vom InvStG erfasst. Nur inund ausländische Investmentvermögen …”

Stand der rechtswissenschaftlichen Diskussion und eigene Arbeitshypothesen S. 28-29

„… Modells der Kapitalanlage verdeutlichen,aber auch die damit verbundenen Risiken aufzeigen.Um das …” „… Kapitalanlage werden vom InvStG erfasst. Nur inund ausländische Investmentvermögen und die von diesen …”

Zulässige Anlagegegenstände S. 43-44

„… Geurts keine gemeinschaftliche Kapitalanlage vor. Im Gesellschaftsrecht setzt sowohl eine Gesellschaft …” „… von Anlegern aus. In § 7 Abs. 2 Nr. 1 InvG wird für die Kapitalanlagegesellschaft als …”

Investmentaktiengesellschaft als Investmentvermögen nach dem Gesellschaftstypus S. 45-48

„… Kapitalanlage in Vermögensgegenständen nach § 2 Abs. 4 Nr. 1 bis 4, 7 und 9 bis 11 InvG beschränktist und bei …” „… Lösung besteht bei der Vertragslösung zwischen Investmentgesellschaft (Kapitalanlagegesellschaft)und dem …”

Untersuchungsgegenstand und seine Bedeutung S. 25-28

„… in Investmentfonds hat seit dem Aufkommen der Idee dergemeinschaftlichen Kapitalanlage eine enorme …” „… Gesetzes über Kapitalanlagegesellschaften (KAGG)2 unddas Auslandinvestment-Gesetz (AuslInvestmG)3 ersetzt …”

Änderungen durch das Investmentänderungsgesetz S. 68-71

„… Kapitalanlage unterstellt ist.« Nach derGesetzesbegründung soll es hinsichtlich der Rückgabemöglichkeit …” „… Aufsicht mit der gegenüber deutschen Kapitalanlagegesellschaften und Investmentvermögen ausgeübten Aufsicht …” „… Kapitalanlagegesellschaftenverwaltete Sondervermögen, sowie Investmentaktiengesellschaften i.S.d.§ 2 Abs. 5 InvG der Besteuerung nach …”

Ausländische Investmentvermögen und Investmentanteile S. 58-64

„… Investmentvermögen vor, wenn es sich um ein Vermögen zurgemeinschaftlichen Kapitalanlage handelt, das nach dem …” „… eines Investmentfonds – die Kapitalanlagegesellschaft ihren Sitz im Inland hat.158Das InvStG findet nach …” „… Vertragslösung ist der Sitz der Institution ausschlaggebend, die der Kapitalanlagegesellschaft vergleichbar ist …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 2-18

„… . Gemeinschaftliche Kapitalanlage . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42II. Zulässige Anlagegegenstände …”

Einbehalt von Abzugsteuern S. 133-149

„… grundsätzlichenAbgeltungswirkung der Kapitalertragsteuer (sog. Abgeltungsteuer) beiprivaten Kapitalanlagen. Die dadurch ausgelösten …”

Private Anleger S. 159-183

„… ; sog. Gruppe der übrigen Kapitalanlagen). Ist dem Steuerpflichtigen die Zusammensetzung des …”

Abkürzungsverzeichnis S. 19-24

„… (Zeitschrift)KAGG Gesetz über KapitalanlagegesellschaftenKapErhStG Gesetz über steuerrechtliche Maßnahmen bei …”

Nachteile der Anlage in Investmentvermögen S. 37-38

„… Entwicklung des Investmentmarktes.65Dem KAGG unterlagen nur inländische Kapitalanlagegesellschaften,die den …” „… Zwischenschaltung einer Kapitalanlagegesellschaft ergeben haben, beseitigen. Kleinanlegern sollte aufdiese Weise der …”

Abwägung der Vor- und Nachteile S. 38

„… Entwicklung des Investmentmarktes.65Dem KAGG unterlagen nur inländische Kapitalanlagegesellschaften,die den …”

Entwicklung des rechtlichen Rahmens S. 38-41

„… Entwicklung des Investmentmarktes.65Dem KAGG unterlagen nur inländische Kapitalanlagegesellschaften,die den …” „… , die v.a. die Anforderungen an die Kapitalanlagegesellschaften in Bezug auf Organisation, Management …”

Investmentfonds als Investmentvermögen nach dem Vertragstypus S. 48-53

„… Lösung besteht bei der Vertragslösung zwischen Investmentgesellschaft (Kapitalanlagegesellschaft)und dem …” „… DieKapitalanlagegesellschaft kann nur insoweit über das Sondervermögenverfügen, wie es die gesetzlichen und vertraglichen …” „… einer Kapitalanlagegesellschaft verwaltetes Publikums-Sondervermögen nach den Anforderungender OGAW-RL …”

Besteuerungssubjekte bei der Investmentanlage S. 53-54

„… sein können. Im Einzelnen sinddies: der Anleger, das Sondervermögen, die Kapitalanlagegesellschaft …” „… weitererläutert.Entsprechendes gilt für Kapitalanlagegesellschaften, die für die Verwaltung des Sondervermögens ein Entgelt …” „… stehen entweder in deren Miteigentum (Miteigentumslösung) oder im Eigentum derKapitalanlagegesellschaft …”

Eingangsseite des Investmentvermögens S. 79-82

„… InvestmentvermögensDie Kapitalanlagegesellschaft hat für das Investmentvermögen Rechnungzu legen, § 44 InvG.280 Dies …”

Ertragsermittlung auf Ebene des Investmentvermögens S. 82-113

„… InvestmentvermögensDie Kapitalanlagegesellschaft hat für das Investmentvermögen Rechnungzu legen, § 44 InvG.280 Dies …” „… insbesondere Verwaltungsgebühren für die Verwaltung des Investmentvermögens durch dieKapitalanlagegesellschaft …”

Kapitalertragsteuer S. 154-157

„… EStGn.F.662 Im Falle einer unmittelbaren Rückgabe an eine inländische Kapitalanlagegesellschaft oder eine …”

Korrekturvorschriften S. 157-158

„… ist. Vor dem Investmentänderungsgesetz mussten dieKapitalanlagegesellschaften auf Grund …”

Fiktion der Kreditinstitutseigenschaft für inländische Investmentgesellschaft für Zwecke des Kapitalertragsteuerabzugs S. 158

„… dieKapitalanlagegesellschaften auf Grund investmentrechtaufsichtsrechtlicher Anforderungen Kreditinstitute sein, § 6 Abs. 1 Satz …”

doi.org/10.5771/9783845212913

Henry Schäfer, Michael Schröder - Nachhaltige Kapitalanlagen für Stiftungen

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Henry Schäfer, Michael Schröder

Nachhaltige Kapitalanlagen für Stiftungen

Series: ZEW Wirtschaftsanalysen - Schriftenreihe des ZEW

Volume 92 2009

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Michael Schröder, Henry Schäfer Nachhaltige Kapitalanlagen für Stiftungen: Aktuelle Entwicklungen und Bewertung S. 15-18

„… 151 Nachhaltige Kapitalanlagen für Stiftungen: Aktuelle Entwicklungen und Bewertung Ernst Welteke …” „… Nachhaltige Kapitalanlagen sind für Stiftungen ein wichtiges Thema, das eine besondere Aufmerksamkeit verdient …” „… ankommt. Es ist dabei wichtig, den Begriff der nachhaltigen Kapitalanlage zunächst einmal zu klären und zu …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Rechtliche und betriebswirtschaftliche Einordnung von nachhaltigen Kapitalanlagen S. 40-46

„… Vermögensmanagements dar. 3.2.2 Rechtliche und betriebswirtschaftliche Einordnung von nachhaltigen Kapitalanlagen Die …” „… Anlage des Vermögens in nachhaltigen Kapitalanlagen kann für Stiftungen interessant sein, weil dadurch …” „… (2007: 69). 41Nachhaltige Kapitalanlagen sind definiert als Anlageobjekte, deren Auswahl hauptsächlich …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Einleitung S. 46-47

„… 46sen nachhaltige Kapitalanlagen üblicherweise die gleiche risikoadjustierte Performance auf wie …” „… Vermögensverwaltung Investitionen in nachhaltige Kapitalanlagen vorschreibt, wird daher normalerweise nicht mit einer …” „… Konzentration des Stiftungsvermögens auf nachhaltige Kapitalanlagen. Dies dürfte auch dann zutreffen, wenn die …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Anlagestrategien von Stiftungen S. 47-56

„… des Vermögensbestandes und die Durchführung einer sicheren und wirtschaftlichen Kapitalanlage.35 Dies …” „… Optimierung sollte der Investor seine Kapitalanlagen auf das Marktportfolio und eine sichere Anlage aufteilen …” „… Preissteigerungen der Ausgaben der Stiftung bietet. Es enthält solche Kapitalanlagen, die eine möglichst hohe …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Stiftungsrechtliche Rahmenbedingungen für die Vermögensanlage S. 19-22

„… wäre der Nutzen jedenfalls auf der ideellen Seite vorhanden, da die Kapitalanlage dann einen Beitrag zu …” „… Stiftung liegt darin, dass sie eine geringere Gefahr läuft, mit ihren Kapitalanlagen in eine kritische …” „… , Immobilien oder andere Asset-Klassen grundsätzlich als Kapitalanlage für eine Stiftung geeignet und es kommt …”

Michael Schröder, Henry Schäfer CSR-Ratinginstitutionen und deren Einfluss auf die SRI-basierte Asset Allocation S. 93-131

„… kostenintensiv sein. 3.5 Portfoliomanagement nachhaltiger Kapitalanlagen für Stiftungen Dieser Abschnitt widmet …” „… sich verschiedenen Themen, die für das Portfoliomanagement nachhaltiger Kapitalanlagen von großer …” „… Finanzierungsobjekts. Statt von einem magischen Dreieck kann folglich von einem magischen Viereck der Kapitalanlage …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Einleitung S. 33-35

„… Nationen einsetzt, in ihrer Kapitalanlage Aktien eines Unternehmens erwerben, das besonders umweltschädlich …” „… Studie sind. Allgemein formuliert soll untersucht werden, ob sich sogenannte nachhaltige Kapitalanlagen …” „… für die Vermögensverwaltung von deutschen Stiftungen eignen. Als nachhaltige Kapitalanlagen werden …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 2-14

„… Kapitalanlagen für StiftungenAktuelle Entwicklungen und BewertungNomosDie Deutsche Nationalbibliothek …” „… den letzten Jahren ist der Markt für nachhaltige Kapitalanlagen auch in Europa signifikant gewachsen …” „… . Besonders für Stiftungen können Kapitalanlagen, die nach ethischen, sozialen und ökologischen Kriterien …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Die rechtlichen Rahmenbedingungen der Vermögensanlage von Stiftungen S. 35-40

„… Bewertung der „Nachhaltigen Kapitalanlagen“ für die Vermögensanlage von Stiftungen, die in den nachfolgenden …” „… Kapitalanlagen“ relevanten Bereiche. 36Diese Regelung ist konstitutiv für das Vermögensmanagement von …” „… Vermögensverwaltung anzulegen (Art. 13). Bei der Vermögensanlage sollen Stiftungen ertragbringende Kapitalanlagen …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Fazit S. 149-151

„… Zielwert null. 3.6 Fazit Die Studie zeigt, dass nachhaltige Kapitalanlagen aus der Sicht von Stiftungen …” „… Investition in nachhaltige Kapitalanlagen in die Lage versetzt, mögliche Zielkonflikte zwischen …” „… systematischen Nachteile im Vergleich zu konventionellen Kapitalanlagen entstehen. Es ist für eine Stiftung …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Anhang S. 175-176

„… 175Anhang Programm der Konferenz „Nachhaltige Kapitalanlagen für Stiftungen: Aktuelle Entwicklungen …” „… Wirtschaftsentwicklung, KfW Entwicklungsbank 14:15 Uhr Podiumsdiskussion zum Thema „Nachhaltige Kapitalanlagen für …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Dynamische Absicherungsstrategien S. 81-93

„… . 90In der Basisgleichung der CPPI min{ , }t t tE mC bW= bezeichnet tE die Kapitalanlage im …” „… vergleichsweise kostenintensiv sein. 3.5 Portfoliomanagement nachhaltiger Kapitalanlagen für Stiftungen Dieser …” „… Abschnitt widmet sich verschiedenen Themen, die für das Portfoliomanagement nachhaltiger Kapitalanlagen von …”

Michael Schröder, Henry Schäfer Analyse der Renditeverteilungen von SRI-Indizes und Fonds S. 131-149

„… Lewin (2004) zu dem Ergebnis, dass Anleger in nachhaltigen Kapitalanlagen einen gewissen Preis für die …” „… verwenden den Zielwert null. 3.6 Fazit Die Studie zeigt, dass nachhaltige Kapitalanlagen aus der Sicht von …” „… Investition in nachhaltige Kapitalanlagen in die Lage versetzt, mögliche Zielkonflikte zwischen …”

doi.org/10.5771/9783845216171

Johann Klinge - Ein zukünftiger Altersrentenvertrag unter Wettbewerbsbedingungen

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Johann Klinge

Ein zukünftiger Altersrentenvertrag unter Wettbewerbsbedingungen

Series: Schriften zur Rechtsbiometrik und zum Alterssicherungssystem

Volume 3 2009

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Informationen über die Kapitalanlage S. 275-278

„… Wirtschaftsraumes, wie sie z.B. in der KapitalanlageVO vorgegeben sind, gelockert werden und ein höherer Anteil der …” „… werden in der Möglichkeit einer breiteren Diversifikation der Kapitalanlage und der daraus folgenden …” „… inländisch ausgerichteten Kapitalanlage, wie z.B. in öffentlichen Anleihen, signifikant steigen werden.1035 …”

Anlagebeschränkungen S. 262-275

„… Kapitalanlagevorschriften der KapitalanlageVO im Versicherungsbereich der Risikobegrenzung im Investmentbereich dienen soll …” „… dürfen in diese Anlageklassen investiert werden, § 2 Abs. 3, S. 1 KapitalanlageVO. Daneben enthält die …” „… Vorschriften der KapitalanlageVO für kapitalbildende Lebensversicherungen. 3. Mittelbare Anlagebeschränkungen …”

Ergebnis S. 278-280

„… 278 Information über Kapitalanlage und Risikoprofil sich allein durch einen Buchstaben oder eine …” „… Kapitalanlage bei Lebensversicherungen und die bei Investmentfonds besser vergleichen ließe. Der Code für die …” „… Klassifizierung der Kapitalanlage und des damit verbundenen Risikos sollte gesondert und einfach verständlich …”

Herausforderungen für den Wettbewerb bei Altersvorsorgeprodukten S. 178-184

„… eine Insolvenz abgesichert? Wie hoch ist das Risiko der Kapitalanlage? Anhand der Beantwortung dieser …” „… risikobehaftetere Kapitalanlagen wie Aktien investieren können.677 Der Nachfrager kann somit die Höhe der …” „… auf eine zukünftige Entwicklung der Kapitalanlage bei einem Anbieter. 2. Kostenbelastung als …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. 2-16

„… Altersrentenvertrag 259 7. Fazit 261 E. Die Kapitalanlage beim Altersrentenvertrag 262 I. Anlagebeschränkungen 262 1 …” „… . Übertragung auf den Altersrentenvertrag? 274 d. Keine Beschränkung der Kapitalanlage auf den Europäischen …” „… Wirtschaftsraum 274 e. Ergebnis 275 II. Informationen über die Kapitalanlage 275 1. Anlageinformationen im …”

Zusätzliche Anforderungen an die Information des Nachfragers eines Altersrentenvertrages S. 252-262

„… Gesamtrendite der Kapitalanlage auswirken kann.963 4. Zusammenfassung Die Informationspflichten müssen …” „… Kapitalanlage beim Altersrentenvertrag Im Folgenden soll untersucht werden, ob für den Altersrentenvertrag …” „… Normadressat ökonomisch dazu gezwungen wird, die Kapitalanlage in einer bestimmten Art und Weise zu tätigen, z …”

Generelle Überlegenheit eines Produkts? S. 213-229

„… Verwaltungskosten auf die Rendite von Kapitalanlagen ist jedoch nicht zu unterschätzen 843 Dabei gilt, dass sich …” „… jährliche Verwaltungskosten umso negativer auf die Rendite der Kapitalanlage auswirken, je länger die …” „… Laufzeit der Kapitalanlage ist. Das liegt daran, dass aufgrund des Zinseszinseffektes die Verwaltungskosten …”

Investment- und Versicherungsprodukte im Rahmen des Altersrentenvertrages S. 210-213

„… Voraussetzungen kann eine Lebensversicherung eine höhere Sicherheit als andere Kapitalanlagen ohne zugesagter …” „… aus der Kapitalanlage), am Kostenergebnis und sonstigen Ergebnissen beteiligt. 2. Investmentprodukte …” „… Kapitalanlage. Diese erfolgt nach dem Prinzip der Risikodiversifizierung. Das Kapital eines jeden Teilnehmers …”

Änderung der Anlageverordnung (AnlV) und des § 88 InvG S. 283

„… oder vor dem 10. Lebensjahr abgeschlossen werden, ein höherer Aktienanteil bei der Kapitalanlage …” „… zur Belegenheit des gebundenen Vermögens dahingehend geändert werden, dass eine Kapitalanlage in …” „… Kapitalanlagegesellschaften einen Anteil der Aktienanlage von 75 % des Wertes des Sondervermögens erlaubt. Für …”

Änderungen im EStG S. 283-284

Änderungen des AltZertG S. 282-283

„… . Lebensjahr abgeschlossen werden, ein höherer Aktienanteil bei der Kapitalanlage möglich ist. Als Orientierung …” „… gebundenen Vermögens dahingehend geändert werden, dass eine Kapitalanlage in Volkswirtschaften außerhalb des …” „… alle Versicherungsunternehmen und Kapitalanlagegesellschaften, die Altersrentenverträge anbieten, dazu …”

Ergebnis S. 229-231

„… Gesamtkostenquote als prozentualer Anteil des Nettoinventarwerts der Kapitalanlage ausgewiesen, so werden die Kosten …” „… Kapitalanlage mitgeteilt bekommt. Für die Ausweisung einer Gesamtkostenquote, wie bei Investmentfonds …”

Vorsorgepflicht und Ansparphase ab Geburt S. 167-171

„… werden.644 Weiterer positiver Effekt der langen Ansparphase ist die Abnahme des Risikos der Kapitalanlage …” „… höheren Anteil der Kapitalanlage in Wertpapieren ermöglichen, die risikobehafteter sind als andere, aber …”

Vorschläge für die Ausweisung der Kosten beim Altersrentenvertrag S. 248-252

„… Lebensversicherungsunternehmen diskutiert.928 Ausgehend von einer Bruttoperformance der Kapitalanlage kann durch diese Methode …” „… die laufenden Verwaltungskosten und Kapitalanlagekosten einberechnet werden, so dass im Ergebnis das …” „… Kapitalanlagegesellschaft im Jahresbericht und im vereinfachten Verkaufsprospekt eine Gesamtkostenquote (TER) auszuweisen …”

Weitere Ursachen für Marktversagen S. 177-178

„… ist gar nicht an einer Risikoabsicherung interessiert, sondern lediglich an einer Kapitalanlage, aber …”

Umstellung des Rentensystems vom Umlageverfahren auf ein Kapitaldeckungsverfahren S. 59-80

„… Nicholas Barr vertreten, der davon ausgeht, dass das in Kapitalanlagen angesammelte Vermögen der …” „… geburtenstarken Generation an Wert verliert, wenn diese die Kapitalanlagen im Alter auflösen und dabei einer …” „… nationaler Kapitalanlagen, werde zu Gunsten einer optimalen Diversifizierung im internationalen Anlagebereich …”

Marktversagen bei unvollständiger Information S. 175-177

„… Risikoabsicherung interessiert, sondern lediglich an einer Kapitalanlage, aber trotzdem wird ihm lediglich eine …”

Die Höhe der Abschlusskosten und ihre Verteilung beim Altersrentenvertrag S. 231-248

„… Ertrag der Kapitalanlage am Ende der Laufzeit geschmälert würde.874 868 Der Begriff des …” „… Verwaltungskosten und Kapitalanlagekosten einberechnet werden, so dass im Ergebnis das nach den Abschlusskosten …”

Literaturverzeichnis S. 285-296

„… Lebensversicherung, VW 2007, S. 824 ff. 292 Ders., Kapitalanlage deutscher und britischer Lebensversicherer, 1 …”

Wichtige Eigenschaften des Vorsorgevertrages i. S. d. § 1 AltZertG S. 185-186

„… AltZertG grundsätzlich Lebensversicherungsunternehmen, Kreditinstitute oder Kapitalanlagegesellschaften …”

Anbieter von Altersvorsorgeverträgen nach dem AltZertG S. 186

„… , Kreditinstitute oder Kapitalanlagegesellschaften sein. Diese Regelung kann auf den Altersrentenvertrag übertragen …”

Die Informationspflichten für zertifizierte Altersvorsorgeverträge S. 186-188

„… , Kreditinstitute oder Kapitalanlagegesellschaften sein. Diese Regelung kann auf den Altersrentenvertrag übertragen …”

Änderungen des SGB VI S. 281-282

„… alle Versicherungsunternehmen und Kapitalanlagegesellschaften, die Altersrentenverträge anbieten, dazu …”

doi.org/10.5771/9783845214269

Simon Radstaak - Kapitalanlagen von Lebensversicherungsunternehmen in Infrastruktur

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Simon Radstaak

Kapitalanlagen von Lebensversicherungsunternehmen in Infrastruktur

2019

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4 Die Bedeutung von Solvency II für die Kapitalanlage von Lebensversicherungsunternehmen S. 129-200

„… Versicherungsunternehmen eigen-ständig quantitative Grenzen für einzelne Kapitalanlagen bzw. Kapi-talanlageklassen …” „… 129 4 Die Bedeutung von Solvency II für die Kapital-anlage von Lebensversicherungsunternehmen 4.1 …” „… kommt vorwiegend in Säule 2 zum Ausdruck. Auf das für die Kapi-talanlage wichtigste Prinzip, das …”

3 Das Geschäftsmodell der kapitalbildenden Lebensversicherung und dessen Implikationen für die Kapitalanlage S. 73-128

„… laufenden Kapitalanlage-erträge herangezogen. Sofern diese zur Finanzierung aber nicht ausreichen, kann …” „… Kapitalanlage-ergebnisse und die Kompensation ertragsärmerer Jahre durch sol-che mit besseren Anlageergebnissen.349 Ein …” „… nur die normalerweise dem Versicherungsnehmer zustehenden 90 %) des Kapitalanlage-ergebnisses kleiner …”

6 Zielmodelle für (verstärkte) Infrastrukturinvestitionen deutscher Lebensversicherer S. 293-308

„… Kapitalanlage-volumen. 295 Abbildung 23: Ausgangssituationen für Zielmodelle zur stärkeren Investition in Infrastruktur …” „… Infrastruktur investiert< 10 Personen im Assetmanagementoder< 1 Mrd. Euro Kapitalanlage-volumen> 10 Personen im …” „… Assetmanagementund> 1 Mrd. Euro Kapitalanlage-volumen< 25 Personen im Assetmanagementoder< 5 Mrd. Euro …”

Titelei/Inhaltsverzeichnis S. I-XXII

„… Herausgeber: Fred WagnerRadstaakKapitalanlagen von Lebensversicherungsunternehmen in …” „… Infrastrukturwww.vvw.de(D) 034002222Simon RadstaakKapitalanlagen von Lebensversicherungsunternehmen in …” „… zu.Um die Eignung von Infrastrukturinvestitionen als Kapitalanlage von Lebensversicherungsunternehmen …”

1 Einleitung S. 1-10

„… Management der Kapital-anlagerisiken von Versicherungsunternehmen. Für jede Kapitalan-lage sind somit, neben …” „… Kapitalanlage-struktur von Lebensversicherungsunternehmen (Abschnitt 3.3) nimmt Abschnitt 3.4 schließlich eine erste …” „… Lebensversicherung aber nicht allein durch ihre Suche nach besser rentierlichen Kapitalanlagen, sondern vielmehr …”

5 Infrastrukturinvestitionen deutscher Lebensversicherer: Eine empirisch gestützte Untersuchung S. 201-292

„… keine eigene Kapi-talanlageklasse im Sinne der bestehenden Systematisierung von Kapitalanlagen …” „… geringeren Kapitalanlage-volumen. Es wird angenommen, dass für kleinere Lebensversicherungsunter-nehmen die …” „… ausreichender Kapitalanlageerträge mit kurz laufen-den Kapitalanlagen kaum noch möglich ist. Zudem fordert das …”

7 Thesenförmige Zusammenfassung S. 309-314

„… bestehen kann. 7. Als Folge ihres Geschäftsmodells streben Lebensversiche-rungsunternehmen Kapitalanlagen …” „… auf die Möglichkeit einer jederzeitigen Liquidierbarkeit aller Ka-pitalanlagen zu verzichten. 8 …” „… . Kapitalanlagen in Infrastruktur bieten grundsätzlich die Chance, die Anforderungen aus dem Geschäftsmodell der …”

Anhang 1 – Konzeption des Forschungsdesigns S. 315-331

„… werden. Die Heterogenität betrifft insbesondere das Kapitalanlage-volumen1081; seit der Entstehung von …” „… die Kapitalanlagestrategie, das Know-how in bestimmten Bereichen der Kapitalanlage oder die Duration …” „… werden kann. Zudem ist der Einfluss des neuen Aufsichtsrechts auf die Kapitalanlage von …”

Anhang 2 – Erweiterte Ergebnisdokumentation S. 332-339

„… Diversifikation der Kapitalanlagen a, c 39 4,0 4,0a 4,0 4,0 5,0 Geringe Korrelation mit anderen EK-Investments b …” „… Diversifikation der Kapitalanlagen.1125 Von hoher Bedeutung als Investitionsgründe sind zudem konstante …” „… Duration-Mismatch a, b 36 4,0 4,0 3,0 4,0 4,0 Diversifikation der Kapitalanlagen b, c 36 4,0 4,0 4,0 4,0 5,0 Geringe …”

Literaturverzeichnis S. 361-384

„… Portefeuille-Managements und ihre Bedeutung für Kapitalanlage- und Risikopolitik von Versicherungs-unternehmen, Karlsruhe …” „… ) geändert worden ist. Hahn, K. (2005): Die Kapitalanlage von Versicherungsunternehmen nach dem VAG unter …” „… , Volume 1, Issue 2, S. 173–198. Kollmann, R. (2008): Private Equity als Kapitalanlage deutscher …”

2 Grundlagen zu Infrastruktur und Infrastrukturinvestments S. 11-72

doi.org/10.5771/9783748935087

2 3 ... 417